Các khoản tương đương tiền là một trong những từ khóa được những người muốn đọc và xử lý báo cáo tài chính quan tâm. Trong bài viết này, UBot sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về thước đo quan trọng này!
Tổng quan về tiền tệ
Tiền tệ và các khoản tương đương tiền Các khoản tương đương tiền là một mục nhập chung phản ánh tổng lượng tiền mặt sẵn có cho doanh nghiệp và các mục tương ứng trong quá trình báo cáo kỳ, bao gồm:
- Tiền mặt quỹ
- Tiền mặt ngân hàng (nhu cầu hiện tại)
- Tiền đang chuyển
- Các khoản tương đương tiền của xí nghiệp.
Trên bảng cân đối kế toán, các khoản này tương ứng với (mục số 110), tiền mặt (mục số 111), các khoản tương đương tiền (mục số 112). Mã 110 = Mã 111 + Mã 112.
Xem thêm:Lưu chuyển chứng từ kế toán tiền mặt và tiền gửi
Các nội dung trên được bổ sung thêm thông tin trong phần thuyết minh báo cáo tài chính để bạn đọc tiện theo dõi. bảng cân đối kế toán.
Các khoản tương đương tiền là gì?
Các khoản tương đương tiền ) là các khoản đầu tư ngắn hạn, có tính thanh khoản cao (có thời hạn từ ba tháng trở xuống) có thể chuyển đổi thành Giá trị có tác động lớn. Số tiền này có thể dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền mặt xác định và không có rủi ro thay đổi tại thời điểm báo cáo.
Dựa chủ yếu vào số dư nợ chi tiết của tài khoản. Các tài khoản sau, kế toán ghi Nợ tài khoản theo số liệu sau:
- TK 1281 “Tiền gửi có kỳ hạn” (chi tiết tiền gửi có kỳ hạn gốc không quá 3 tháng chi tiết số dư Nợ)
- Số dư bên Nợ TK 1288 “Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác” (chi tiết các khoản đủ điều kiện phân chia các khoản tương đương tiền).
Xem thêm: Hồ sơ kiểm kê tiền mặt theo Thông tư 200 và 133
Như đã lưu ý ở trên, một số tài sản được phân loại là tài sản tương đương tiền bao gồm:
- Lệnh thu ngân: văn bản cam kết thanh toán vô điều kiện do nhà sản xuất viết . Nội dung của kỳ phiếu sẽ yêu cầu trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc theo lệnh của người ký phát để trả một người khác có tên trên kỳ phiếu.
- Tín phiếu kho bạc:
- Treury T-bills :
- Tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn gốc không quá 3 tháng
i> là một khoản vay ngắn hạn do kho bạc phát hành cho ngân sách quốc gia, công nhận cam kết hoàn trả gốc và lãi của chủ sở hữu. Tín phiếu kho bạc là công cụ nợ ngắn hạn của chính phủ thường được phát hành có kỳ hạn.
p>
Các Tầm quan trọng của tiền và các khoản tương đương tiền
Các khoản tương đương tiền Các khoản tương đương tiền là một hệ thống chỉ báo quan trọng để đo lường sức khỏe tài chính của một công ty:
- Phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn nợ có kỳ hạn
- Hiển thị trên dòng đầu tiên của bảng cân đối kế toán vì nó có tính thanh khoản cao nhất.
- Đây là quỹ dự phòng của doanh nghiệp, được giữ trong trường hợp bất trắc.
- Đây là phần vốn lưu động ròng của công ty (tài sản lưu động trừ đi nợ ngắn hạn) được sử dụng để mua hàng tồn kho, thanh toán chi phí hoạt động và thực hiện các giao dịch mua khác.
Giới hạn tương đương tiền mặt
Tương đương tiền mặt có thể bị lỗ ở một mức độ nào đó Kiếm được thu nhập bằng cách tạo ra “vốn nắm giữ”. Các công ty có thể tạo ra tỷ suất lợi nhuận cao hơn nếu họ sử dụng số tiền đó để đầu tư vào các dự án sản xuất và vận hành tiềm năng.
Nói chung, tỷ suất lợi nhuận của khoản đầu tư ngắn hạn này tương đối thấp và không theo kịp tốc độ lạm phát. Vì vậy, doanh nghiệp chỉ nên duy trì tiền mặt ở một mức nhất định để tối ưu hóa khả năng sinh lời của đồng vốn.
Lượng tiền mặt và các khoản tương đương tiền do một công ty nắm giữ có ý nghĩa quan trọng đối với chiến lược kinh doanh tổng thể của công ty. Nhiều lý thuyết đã được đưa ra để làm rõ các công ty nên nắm giữ bao nhiêu. Tuy nhiên, điều này còn tùy thuộc vào ngành và giai đoạn tăng trưởng của doanh nghiệp.
Ở trên, UBot cung cấp tổng quan về các khoản tương đương tiền. Hy vọng bài viết này hữu ích với công việc kế toán của bạn.
UBot Solution cung cấp hơn 100+ robot ảo với chi phí hợp lý, có thể tự động hóa từng quy trình cụ thể trong hơn 3000 lĩnh vực khác nhau. Nổi bật nhất trên thị trường là giải pháp UBot Invoice và UBot Meet.Trong thời gian tới, UBot sẽ sớm ra mắt bộ giải pháp tự động hóa nhằm tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh như UBot ePayment, UBot Matching, UBot Statement Checking. Tham khảo và nhận tư vấn về các giải pháp tự động hóa doanh nghiệp tại đây: https://ubot.vn
.
